Бухгалтерский учёт ИП: автолизинг или автокредит

Содержание:
  1. Лизинг и бухгалтерский учёт
  2. Если ИП выбрал автокредит
  3. Что выгоднее: автолизинг или автокредит
  4. Подробно об учете лизинговых операций - видео
Лизинг для ИП

Может ли ИП иметь коммерческий транспорт? Естественно, для развития бизнеса очень часто требуется автотехника: грузовые машины различной мощности, микроавтобусы, специальные машины для дорожных, монтажных, сельскохозяйственных работ и т. д. Увеличение автопарка не всегда возможно только за счёт собственных средств, очень часто придётся прибегать к помощи кредитных и лизинговых организаций. Они предлагают разные программы, использование которых по-разному отражается в документации.

Лизинг и бухгалтерский учёт

Авто в лизинг ИП может получить в одной из организаций, предлагающих аренду спецтранспорта с его последующим выкупом. В отличие от кредита, лизинг не предполагает передачи машины в собственность сразу, поэтому она не становится имуществом предпринимателя. Особенность данного вида сделки в том, что в договоре отражается, на чьём балансе будет числиться автомобиль. Обычно он остаётся именно в собственности лизингодателя, поэтому именно он уплачивает различные сборы. Именно поэтому такая сделка выгодна для начинающего предпринимателя.

Учёт лизинга автомобиля у лизингодателя в ИП ведётся как у собственника автомобиля: именно он выплачивает налог на имущество и несёт ответственность за использование автомобиля. Если лизингополучатель работает по упрощённой системе налогообложения по принципу «доходы минус расходы», автомобиль в лизинге у ИП зачисляется в категорию расходов, что позволяет избежать увеличения налогов. Это условие сделало лизинг намного более популярным в западных странах, так как там налоговое бремя намного серьёзнее, чем в России.

Автомобиль в лизинг для ИП выгоден ещё по нескольким причинам:

  1. Немногие предприятия могут похвастаться идеальной кредитной историей и собрать большое количество документов для получения кредита. Лизинг же в некоторых случаях можно получить всего по двум документам, правда, тогда, ставки по нему возрастут.
  2. Автомобиль остаётся на балансе лизингодателя, а значит, именно он берёт на себя расходы по техобслуживанию и отвечает за своевременное прохождение техосмотров. Для предпринимателя это становится существенной экономией, важно только соблюдать требования компании и не пренебрегать графиком платежей и посещения автосервиса.
  3. Получение автомобиля в лизинг доступно любым компаниям и частным предпринимателям. Приобретать можно практически любую технику, список её шире, чем в предложениях банка.

Бухгалтерский учёт автомобиля в лизинге у ИП является достаточно сложным, поэтому логичнее всего воспользоваться услугами профессионального бухгалтера, даже если его первоначально не было в штате.

Авто в лизинг

Если ИП выбрал автокредит

Многих начинающих предпринимателей волнуют вопросы: дают ли ИП автокредиты? Можно ли ИП взять кредит на покупку нового экскаватора? Да, такие услуги существуют и пользуются большой популярностью среди различных компаний и предприятий. Налоговые документы и бухгалтерская отчётность помогут вам подтвердить доход, поэтому они являются достаточным основанием для получения кредита в банке.

Покупка автомобиля на ИП предполагает сбор пакета документов:

  • Копия страниц паспорта заёмщика. Иногда супруга/супруг могут быть привлечены в качестве созаёмщика, поэтому копию паспорта тоже нужно приложить.
  • Документы, подтверждающие регистрацию предприятия. Естественно, ИП сможет получить кредит только в том случае, если его деятельность официально оформлена.
  • Финансовая отчётность предприятия за последний период. Банк проверит представленную документацию: если предприятие действительно приносит прибыль, то заявка, скорее всего, будет одобрена.
  • Налоговая декларация. Предприятие не должно иметь никаких проблем с налоговыми органами. Банки тщательно проверяют чистоту сделки, и компании с сомнительной репутацией кредит получить не смогут.

К предпринимателям банки всегда предъявляют более строгие требования, так как их деятельность всегда более рискованна, чем работа обычного наёмного сотрудника. Любой бизнес всегда может привести к убыткам. Именно поэтому очень сложно получить заём начинающему предприятию: большинство банков требует, чтобы стаж его работы составлял не менее года.

Если ИП покупает авто в кредит, на приобретённую машину распространяются всё те же правила, что и на обычный кредитный автомобиль. Он подлежит обязательному страхованию по КАСКО, причём страховые взносы достаточно высокие, так как и стоимость грузовой машины обычно велика. Автомобиль становится залогом по кредиту, и в случае невыплат он может перейти в собственность банка. Выгодоприобретателем по страховке становится банк, поэтому именно он получит компенсацию, если машина будет угнана или разбита.

Может ли ИП уменьшать расходную часть на стоимость купленного авто? Первоначальной стоимостью автомобиля считается только стоимость самой машины. Всё дальнейшее: регистрация в ГИБДД, дополнительное оснащение противотуманными фарами т. д. становится расходом на обслуживание машины и оказывается в соответствующей графе при подведении бухгалтерского баланса.

Что выгоднее: автолизинг или автокредит

Сложно сказать, что всё же выгоднее: автолизинг для ИП или кредит. Лизинг позволяет пользоваться налоговыми льготами и постепенно выкупать автомобиль, неся за него наименьшую ответственность. С другой стороны, договор лизинга может быть расторгнут по требованию лизинговой компании без решения суда. В этом случае предприниматель потеряет и машину и деньги, поскольку машина до сих пор числилась исключительно как арендованное имущество.

В настоящее время коммерческий автокредит и лизинг остаются наиболее действенными способами пополнения автопарка для расширения бизнеса. Это возможность не изымать крупную сумму из оборота компании, а получить автомобиль в рассрочку по умеренной процентной ставке. Сделки такого типа выгодны по многим причинам, поэтому популярность их только увеличиваются.

Требуется включить JavaScript или обновить плеер!