Итак, сделка завершена, продана машина, как платить налог по декларации? Согласно статье 208 Налогового кодекса России доходы от продажи имущества подлежат налогообложению в установленном порядке, и по ним обязательно нужно подавать декларацию. Однако необходимо знать, как и когда это делать, кроме того, у автовладельцев возникает немало вопросов о том, сколько в результате придётся платить. Рассмотрим подробнее основные аспекты подачи декларации и уплаты налога после продажи автомобиля.
Кто должен платить налог после сделки?
Иногда на форумах звучит вопрос: при покупке а/машины заполняется ли декларация в налоговую? Поскольку покупка личного транспорта не приносит денежного дохода, налогом она не облагается, и декларацию по её поводу подавать не придётся. То есть покупатель не должен ничего государству за совершение сделки, однако на него теперь возлагаются обязанности по уплате транспортного налога.
Важно знать и ещё один важный аспект: далеко не каждый случай продажи автомобиля подлежит налогообложению, так как этот налог в первую очередь ориентирован на перекупщиков автомобилей, а не на частных продавцов.
От уплаты налога продавец освобождается в нескольких случаях:
- Машина продаётся дешевле, чем она была куплена. В этом случае надо подавать декларацию, в которой указывается стоимость продажи и стоимость покупки этого автомобиля, и к ней прикладываются копии договоров купли-продажи. В этом случае продажа автомобиля не приносит дохода, а только компенсирует часть расходов владельцу. Это очень распространённая ситуация, так как подержанный автомобиль почти всегда теряет в цене.
Например, если гражданин А. приобрёл автомобиль за 400 000 рублей в салоне, а через два года продал его гражданину Б за 350 000 р., сделка дохода не принесёт, поэтому налогом она облагаться не будет. Однако стоимость машины в обеих сделках должна быть подтверждена документально, поэтому необходимо сохранять все договоры в продолжение всего периода владения автомобилем. Копию договора можно получить в МРЭО, поэтому если он даже был утерян, информацию можно восстановить.
- Если цена сделки менее 250 000 рублей. Продажа машины стоимостью ниже этого предела налогом не облагается, поэтому от него практически освобождены продавцы подержанных российских автомобилей. Формально гражданин России вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 250 000 рублей, поэтому сумма налога окажется отрицательной. В налоговую инспекцию представляется декларация с указанием стоимости автомобиля, и продавец должен написать заявление на имущественный вычет.
- Если машина находилась в собственности прежнего владельца более трёх лет. В этом случае подавать декларацию не нужно, и цена сделки роли не играет. Эта часть налогового кодекса фактически исключает уплату налога частными лицами, которые просто решили избавиться от надоевшего автомобиля, не предполагая получить от этой сделки высокую прибыль. Намного важнее она для перекупщиков и для тех, кто привык часто менять автомобили, так как каждая их сделка будет облагаться налогом в размере 13%.
Во всех случаях декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должна подаваться в местное отделение налоговой инспекции не позднее 30 апреля следующего после сделки года. То есть, продав машину, к примеру, в октябре 2013 года, декларацию вы должны были подать не позже 30 апреля 2014 года.
Сумма налога составит 13% от сделки, однако из этой суммы можно сделать имущественный вычет в размере 250 000 рублей. В этом случае налогом будет облагаться только остаток. К примеру, если машина продана за 350 000 рублей, налог будет начисляться только на 100 000 р.
Облагается ли налогом продажа по доверенности?
Многие владельцы автомобилей, не знающие налогового законодательства и своих прав, стремятся избавиться от налогов, оформляя сделку не через договор купли-продажи, а через генеральную доверенность.
Декларацию о налогах на автомобили при продаже по доверенности подавать не нужно, так как формально такая сделка вообще не считается продажей. Автомобиль не меняет владельца и по-прежнему остаётся в собственности предыдущего хозяина. В результате, если машина не была перерегистрирована, продавцу продолжают поступать уведомления об уплате транспортного налога.
Кроме того, такая сделка опасна и для покупателя. Доверенность в любой момент можно отозвать, обязать продавца вернуть деньги в этом случае крайне проблематично. Более того, если доверитель умирает, любые доверенности прекращают своё действие, и наследник может с полным правом потребовать автомобиль. Намного проще и выгоднее для обеих сторон оформить сделку как положено, может оказаться, что даже налог за неё платить не придётся.
Каким образом подать декларацию в налоговую?
Налоговая декларация по налогу на доход от продажи машин может подаваться тремя разными способами:
- Вы можете принести её лично. Нужно будет выбрать день, прийти в отделение налоговой инспекции по месту регистрации и заполнить документы. Способ хорош тем, что вы всегда можете попросить о помощи при заполнении бумаг. С собой принесите договоры купли-продажи и документы на автомобиль.
- С помощью заказного письма. Дата его получения определяется по почтовым штампам, образец доверенности можно скачать в интернете или заранее получить в любом отделении налоговой. В письмо также вкладываются копии документов о продаже, их сопровождают описью.
- Через интернет. Существуют специальные программы, которые помогают заполнить налоговые документы, а отправка может быть закончена за минуту.
