Многие интересуются: придётся ли платить налоги при продаже авто, при этом обойти налоговые требования и избежать дополнительных трат? Российская система налогообложения считается достаточно мягкой, по сравнению с западными странами, однако и 13%-ный налог на доходы часто вызывает немало возмущения. Налоги на транспорт и на доходы физических лиц являются важной частью бюджетов всех уровней, и уклонение от них приводит к очень серьёзным неприятностям.
Налоги при продаже и покупке автомобилей
Продажа автомобилей является одним из видов дохода, информация о которых предоставляется в налоговый орган по месту регистрации. Однако продажа автомобилей облагается налогом не во всех случаях, важно знать несколько важных нюансов. Рассмотрим наиболее распространённые ситуации и часто задаваемые вопросы:
- Продал машину: придётся ли платить налог на доход? Такой налог необходимо уплатить только в том случае, если вы являлись владельцем автомобиля менее трёх лет. Если же 3 года уже прошли, то сделка не будет облагаться налогом, и по её поводу не нужно подавать декларацию в налоговый орган.
Также не нужно будет платить налоги, если стоимость проданного автомобиля не превышает 250 000 рублей. Это минимальная сумма, подлежащая налогообложению, и если машина стоит дешевле, то дополнительные расходы на налоги продавцу не грозят.
- Придётся ли платить налог, если машина продана дороже, чем куплена? Да, такая сделка считается получением дохода, поэтому она обязательно облагается налогом. Однако вы можете уплачивать сбор не за всю сумму, а только за разницу между доходами и расходами, то есть только на сумму прибыли.
К примеру, человек купил машину за 350 000 рублей, а через год нашёл на неё покупателя уже за 400 000 р. Если оба договора купли-продажи и платёжные документы сохранились, налог можно будет платить только на доход, то есть на 50 000 рублей. 13% от этой суммы составят 6500 рублей.
- Если купил машину, какой налог придётся заплатить? При совершении сделки покупатель налоги платить не должен, так как он не получает прибыли. В дальнейшем, поскольку он стал собственником автомобиля, новому хозяину нужно ежегодно нести налоговое бремя по транспортному налогу, зависящий от мощности двигателя.
- Существует ли налоговый вычет при покупке автомобиля? Россия – социальное государство, которое обязано помогать своим гражданам. Из-за этого при совершении некоторых крупных сделок, таких как покупка земельного участка, квартиры или дома, есть возможность получить налоговый вычет. Однако при покупке машины такая возможность не предусмотрена налоговым кодексом. Вычет не даётся ни при покупке нового автомобиля, ни при выборе машины на вторичном рынке.
При этом на налоговый вычет могут рассчитывать продавцы автомобилей. Он составляет 250 000 рублей, и если в сделке участвовал дорогой автомобиль, то в налоговый орган подаётся заявление о вычете. Из суммы прибыли вычитается 250 000, и налогом в 13% будет облагаться только полученный остаток. Такая льгота позволит существенно сэкономить и сделать продажу автомобиля более выгодной.
Стоит ли пытаться обойти налоговое законодательство
Пока существуют налоги, всегда найдутся люди, стремящиеся найти лазейку в законах и избежать уплаты налогов, в том числе и при продаже автомобилей. Особенно на этом теряют перекупщики, которым приходится расставаться с частью прибыли после каждой сделки. Из-за этого покупателю и продавцу могут предложить несколько сомнительных схем, которые избавят от налогов, но могут привести к более крупным неприятностям:
- Приобретение машины через генеральную доверенность. Юридически такая сделка вообще не считается продажей, поэтому формально владелец останется прежним. Раз нет продажи, то нет и налога на доход, однако мало кто думает о том, что транспортный ежегодный сбор всё равно необходимо заплатить. В результате прежний владелец вынужден уплатить налог, пока новый хозяин не перерегистрирует машину. Тот, естественно, не торопится это сделать, и дело может тянуться очень долго. Однако генеральная доверенность опасна и для покупателя, так как её в любой момент можно отозвать и вернуть машину.
- Покупателю предлагают указать в договоре меньшую сумму, чем есть на самом деле. Она не должна превышать 250 000 рублей, тогда продавцу не придётся платить налог на доход от продажи. Добросердечный покупатель соглашается, отдаёт деньги, после чего в автомобиле обнаруживаются крупные дефекты. Сделка аннулируется, однако на руки покупателю возвращается только сумма, указанная в договоре. Доказать, что на самом деле вы заплатили больше, просто невозможно. Любое мошенничество строится на излишней доверчивости и желании сэкономить деньги и время.
Неуплата налогов сначала облагается штрафами. Для физических лиц минимальный штраф составляет 1000 рублей, однако выплачивать налог всё равно придётся. Злостных неплательщиков могут оштрафовать на крупные суммы возможно применение ареста, а впоследствии – и начало уголовного преследования.
Расчёт суммы налога
Какая минимальная сумма налога при продаже автомобиля, и как именно она рассчитывается? Величина налога от продажи автомобиля зависит от суммы сделки и от наличия налогового вычета. Пример расчёта:
Гражданин А. продал автомобиль стоимостью 650 000 рублей, владел он им всего два года. Продавец получил налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Расчёт:
650 000 – 250 000 = 400 000 рублей – именно эта сумма будет облагаться налогом.
400 000 *13% = 52 000 рублей – столько надо заплатить в итоге. Налоговая декларация о дополнительных доходах по форме 3-НДФЛ подаётся не позднее 30 апреля следующего календарного года после покупки. Покупатель будет обязан уплатить транспортный налог до ноября следующего года.
